En Belgique, il y a plusieurs moyens pour réduire le montant de ses impôts. En effet, les citoyens belges peuvent profiter de plusieurs déductions fiscales en optimisant leurs dépenses. Ainsi, ces déductions ont pour objectif d’encourager certains comportements, soutenir les familles et les particuliers, ou encore développer l’investissement. Mes Aides Financières vous présente les principaux moyens pour diminuer vos impôts de manière simple et répond en détails à toutes les questions que vous vous posez dans cet article.
Sommaire
Les déductions pour les frais professionnels
Pour beaucoup de contribuables, les frais professionnels permettent de déduire beaucoup de choses fiscalement. Ainsi, ces frais concernent toutes les dépenses qui ont permis de développer le revenu professionnel. En Belgique, il est donc possible de choisir entre une déduction forfaitaire ou une déduction basée sur les frais concrets.
- Déduction forfaitaire : Les contribuables peuvent choisir une déduction forfaitaire. Celle-ci est directement appliquée sur les revenus professionnels. Cette déduction peut dépendre du type de profession et du montant des revenus ;
- Déduction des frais réels : Les travailleurs peuvent également choisir de déduire leurs frais réels. Par exemple, cela peut comprendre les frais de déplacement, l’achat de matériel professionnel ou encore les frais de formation. Néanmoins, pour que ces frais soient déductibles, vous devrez conserver tous les justificatifs (factures).
Déductions fiscales pour l’épargne-pension
De plus, l’épargne-pension est un moyen très efficace de réduire ses impôts. En Belgique, les cotisations versées dans une épargne-pension peuvent être déductibles, dans certaines limites :
- Le montant maximal que vous pouvez verser est de 1.020 euros pour un taux de réduction de 30 % (il faut rajouter à ça la taxe communale) ;
- Si vous souhaitez épargner plus, il est possible de monter jusqu’à 1.310 euros. Le taux de déduction pour ce montant est de 25 %, ce qui offre toujours une économie intéressante.
Réduction d’impôt pour les dons aux associations et organisations caritatives
Les dons versés à des institutions agréées par le SPF Finances ouvrent droit à une réduction d’impôt, et non à une déduction : le montant n’est pas retiré de vos revenus imposables, il vient directement diminuer l’impôt à payer. Pour en profiter, plusieurs conditions doivent être réunies :
- Montant minimal : vos dons doivent atteindre au moins 40 euros par an et par institution ;
- Taux de la réduction : la réduction d’impôt s’élève à 30 % du montant donné, pour les dons faits depuis le 1er janvier 2025 (elle était de 45 % auparavant) ;
- Institution agréée : l’organisme doit être agréé par le SPF Finances et vous remettre une attestation fiscale ;
- Plafond : le total des dons pris en compte ne peut dépasser 10 % de l’ensemble de vos revenus nets, avec un maximum absolu de 408.130 euros.
L’attestation fiscale est transmise à l’administration et le montant est en principe déjà repris dans votre déclaration (Tax-on-web). À noter : si votre impôt est nul, la réduction ne s’applique pas ; s’il est inférieur à la réduction, celle-ci est limitée au montant de votre impôt.
Déduction fiscale sur les voitures
Le gouvernement belge a défini une loi pour développer la mobilité verte. Désormais, les frais liés aux voitures qui n’émettent aucun CO2 pourront être fiscalement déductibles. De plus, le gouvernement va créer des incitants pour les entreprises qui mettront en place des bornes de recharge.
Le budget mobilité a donc été considérablement augmenté depuis 2021. Ainsi, ce budget élargi a permis de mettre en place des aides pour les vélos, les trottinettes et le développement de transports publics.
Déductions fiscales liées au prêt hypothécaire
En Belgique, les prêts hypothécaires pour l’achat ou la construction de la résidence principale peuvent offrir certains droits et avantages fiscaux. En effet, ces déductions peuvent inclure les
remboursements du capital, les intérêts payés et les primes d’assurance solde restant dû ;
- Bonus logement : Pour les prêts contractés avant 2020, le bonus logement est encore applicable. Cela permet de déduire un montant annuel qui varie selon la région ;
- Nouvelle réglementation : Depuis 2020, les régions ont adapté leurs systèmes de déductions.
Exemple : en Région flamande, le bonus logement a été remplacé par une réduction des droits d’enregistrement.
Ainsi, vous devez absolument connaître et comprendre le système en vigueur dans votre région pour maximiser les déductions liées à votre prêt hypothécaire.
Déductions pour les frais de garde d’enfants
Ensuite, il existe des déductions fiscales faites pour les parents en Belgique. En effet, les parents peuvent bénéficier de déductions fiscales pour les frais de garde d’enfants. Néanmoins, l’enfant doit avoir moins de 14 ans (ou 21 ans en cas de handicap lourd). Ainsi, ces frais prennent en compte la garde dans une crèche, une garderie scolaire ou encore les stages pédagogiques pendant les vacances scolaires.
- Montant maximal à déduire : Vous pouvez déduire jusqu’à 16,90 euros par jour et par enfant (frais payés en 2025) ;
- Réduction d’impôt : vous récupérez 45 % des frais de garde retenus, directement déduits de votre impôt.
Cette réduction a pour objectif de permettre aux parents de rester professionnellement actifs sans que le coût de la garde ne pèse trop lourd.
Déduction pour les travaux d’économie d’énergie
Pour encourager les initiatives écologiques, des déductions fiscales peuvent s’appliquer sur les travaux d’économie d’énergie. Ces déductions ne visent que les travaux réalisés dans l’habitation principale, comme l’isolation du toit ou le remplacement de vitres.
- Isolation du toit : une réduction d’impôt fédérale de 30 % des dépenses (plafonnée à 4.120 euros pour 2026) reste possible, mais uniquement pour les résidents wallons et pour les travaux payés jusqu’au 31 décembre 2026 ;
- Autres travaux (vitrages, chaudière…) : ils passent désormais par les primes régionales (Wallonie, Flandre, Bruxelles) plutôt que par une déduction fédérale.
La déduction pour les assurances-vie
Les primes payées pour une assurance-vie peuvent également être déductibles de vos impôts. En effet, ces déductions sont régulièrement utilisées dans le cadre d’un prêt hypothécaire pour assurer le remboursement en cas de décès et éviter de grosses dettes à ses proches.
- Montant maximal déductible : Le montant de la prime déductible est limité à 2.450 euros par an (épargne à long terme, exercice 2026). En revanche, ce maximum peut varier en fonction de l’âge et des revenus du contribuable ;
- Réduction fiscale : La déduction des primes d’assurance-vie peut atteindre un taux de 30 %. Donc, elle offre une économie super intéressante.
Les déductions pour les personnes handicapées
Les personnes handicapées ou les familles ayant une personne handicapée à charge peuvent aussi bénéficier de déductions adaptées à leur statut.
- Augmentation du revenu exemptée d’impôt : Les personnes en question peuvent voir la partie de leurs revenus non imposable augmentée, Donc, cela se traduit par une réduction de l’impôt à payer ;
- Déduction des frais médicaux : Les frais médicaux liés à la situation de handicap peuvent être pris en compte pour des déductions supplémentaires.
Ainsi, ces déductions permettent de soutenir les personnes en situation de handicap et leurs familles. En effet, ces mesures réduisent la charge fiscale de ces familles.
