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Vous souhaitez vous constituer un complément de pension et garder votre niveau de vie une fois à la retraite ? L’épargne-pension est l’une des aides pour les seniors les plus connues en Belgique, car vos versements donnent droit à une réduction d’impôt. Combien pouvez-vous verser en 2026 ? Quand pouvez-vous récupérer votre argent, et avec quelle taxe ? Mes Aides Financières vous explique l’essentiel.
Sommaire
L’épargne-pension est un plan d’épargne à long terme, prévu pour votre retraite. Elle vous permet de constituer une pension complémentaire qui vient s’ajouter à votre pension légale. C’est ce qu’on appelle le troisième pilier de la pension : vous épargnez vous-même, à titre individuel, en dehors de votre employeur.
En échange, vous bénéficiez chaque année d’une réduction d’impôt sur les montants versés. Le contrat dure au moins 10 ans. Vous pouvez choisir entre deux produits : une assurance épargne-pension, auprès d’une compagnie d’assurance, ou un fonds d’épargne-pension, auprès d’une banque.
Pour les revenus 2026, vous avez le choix entre deux plafonds de versement :
| Plafond choisi | Versement maximum | Réduction d’impôt maximale |
| Plafond de base (30 %) | 1.050 € par an | 315 € par an |
| Plafond supérieur (25 %) | 1.350 € par an | 337,50 € par an |
Le plafond à 25 % ne s’active pas automatiquement : il se choisit. Il n’est intéressant qu’au-delà de 1.260 € versés. En dessous, vous récupérez moins qu’avec le plafond de base.
Exemple : avec 1.100 € versés au plafond de 25 %, la réduction d’impôt est de 275 €, soit moins que les 315 € que vous obtenez en versant 1.050 € au plafond de 30 %.
La réduction d’impôt apparaît dans votre déclaration, que vous pouvez remplir sur Tax-on-web. Pour savoir comment les montants fiscaux sont adaptés chaque année, consultez notre article sur l’indexation fiscale.
Vous pouvez commencer votre épargne-pension dès 18 ans. Plus vous commencez tôt, plus votre épargne a le temps de grandir. Commencer avant 55 ans est préférable, mais ce n’est pas obligatoire.
Le dernier versement qui donne droit à la réduction d’impôt doit être fait au plus tard le 31 décembre de l’année de vos 64 ans. Continuer à verser après 60 ans et jusqu’à cette date peut rester intéressant : vous gardez la réduction d’impôt sur vos versements, sans payer une nouvelle taxe de 8 %. Pour savoir quand vous partirez à la retraite, lisez notre article sur l’âge de la pension.
Oui, vous pouvez récupérer votre épargne-pension avant son terme, mais la fiscalité dépend de l’âge auquel vous le faites. Il faut distinguer la taxe prélevée à 60 ans et un retrait anticipé avant cet âge.
Votre épargne-pension est taxée à 8 %. Cette taxe, appelée taxe anticipative, est prélevée à votre 60e anniversaire, sur le capital comme sur le rendement, même si vous ne retirez pas encore votre argent.
Si vous avez conclu le contrat après vos 55 ans, la taxe de 8 % est prélevée au dixième anniversaire du contrat, et non à vos 60 ans.
Exemple : Aline ouvre une épargne-pension à 58 ans. La taxe de 8 % sera prélevée au dixième anniversaire du contrat, à ses 68 ans. Si elle retire son argent avant cette date, par exemple à 65 ans, elle le fait avant ce dixième anniversaire et la taxation est plus lourde.
Vous pouvez retirer votre épargne avant 60 ans (ou avant le dixième anniversaire du contrat), mais vous payez alors une taxe nettement plus lourde que les 8 % prélevés à 60 ans (souvent 33 %). Vous récupérez donc moins que la somme constituée.
Une fois la taxe de 8 % payée à 60 ans, vous n’avez plus de taxe finale à payer. Vous pouvez donc récupérer votre épargne sans taxe supplémentaire, par exemple au moment de votre pension anticipée ou à 65 ans. Si votre contrat a été conclu après vos 55 ans, c’est la taxe prélevée au dixième anniversaire du contrat qui compte : un retrait avant cette date est plus lourdement taxé.
De nombreuses banques et compagnies d’assurance proposent des produits d’épargne-pension. Voici ce qui distingue les deux options.
Avec une assurance de la branche 21, un taux d’intérêt est garanti dès la signature du contrat (il peut être nul). Une participation bénéficiaire peut s’y ajouter si l’assureur réalise des bénéfices, mais elle n’est pas garantie. Avec la branche 23, rien n’est garanti.
L’assurance a une date d’échéance fixée à l’avance, généralement à 65 ans. Des frais d’entrée sont souvent déduits de chaque versement : demandez la fiche d’information avant de souscrire. Pour comparer avec d’autres contrats, lisez notre article sur l’assurance vie.
Ce plafond de 100.000 € s’applique à l’ensemble de vos contrats de la branche 21 auprès d’une même compagnie. Si vous avez des contrats auprès de plusieurs compagnies, chacune a son propre plafond.
La seconde option est d’ouvrir un fonds d’épargne-pension auprès d’une banque. Votre argent est géré par le gestionnaire du fonds, qui l’investit notamment en actions et en obligations. Les frais d’entrée et l’indemnité de gestion annuelle dépendent du fonds.
Un fonds d’épargne-pension n’a pas de date d’échéance fixée à l’avance : vous pouvez retirer tout ou partie de votre épargne à partir de 60 ans. Il n’est pas garanti par le Fonds de garantie : sa valeur dépend des marchés et vous pouvez perdre une partie de votre capital. Un fonds est plus ou moins risqué selon la part d’actions qu’il détient.
Non. Le dernier versement qui ouvre droit à la réduction d’impôt doit être fait au plus tard le 31 décembre de l’année de vos 64 ans. Après 65 ans, l’épargne-pension ne vous apporte donc plus d’avantage fiscal sur de nouveaux versements.
Si vous souhaitez continuer à épargner, d’autres formes d’épargne existent, comme l’assurance vie, avec leurs propres règles fiscales. Pensez aussi à vérifier vos droits aux aides pour les seniors, comme la garantie de revenus aux personnes âgées (GRAPA).
Pour aller plus loin, retrouvez toutes nos explications sur la pension complémentaire et sur le calendrier de paiement des pensions.
Pour les revenus 2026, vous pouvez verser jusqu'à 1.050 € par an avec une réduction d'impôt de 30 % (315 € au maximum), ou jusqu'à 1.350 € avec une réduction de 25 % (337,50 € au maximum). Le plafond supérieur n'est intéressant qu'au-delà de 1.260 € versés et doit être signalé chaque année à votre banque ou assureur.
Vous pouvez demander votre argent avant le terme, mais la fiscalité varie : un retrait avant 60 ans (ou avant le dixième anniversaire du contrat s'il a été conclu après 55 ans) est taxé plus lourdement. Une taxe de 8 % est prélevée à 60 ans (ou au dixième anniversaire du contrat). Ensuite, vous ne payez plus de taxe finale.
Le dernier versement qui donne droit à la réduction d'impôt doit être fait au plus tard le 31 décembre de l'année de vos 64 ans. Vous pouvez commencer dès 18 ans ; commencer avant 55 ans est préférable, mais pas obligatoire.
Une taxe anticipative de 8 % est prélevée à votre 60e anniversaire, sur le capital et sur le rendement, même si vous ne retirez pas votre argent. Si le contrat a été conclu après vos 55 ans, elle est prélevée au dixième anniversaire du contrat.
Les assurances épargne-pension de la branche 21 souscrites auprès d'un assureur belge sont couvertes par le Fonds de garantie jusqu'à 100.000 € par personne et par compagnie. Les contrats de la branche 23 et les fonds d'épargne-pension ne sont pas garantis.
Vous avez deux possibilités : souscrire une assurance épargne-pension auprès d'une compagnie d'assurance, ou ouvrir un fonds d'épargne-pension auprès d'une banque. L'assurance de la branche 21 offre un taux garanti, qui peut être nul ; le fonds dépend des marchés et n'a pas de date d'échéance fixée à l'avance.
Expert dans le domaine des aides financières dans plusieurs secteurs tels que les entreprises, les étudiants, l'emploi, le logement, la mobilité etc. Zone d'expertise: Belgique
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Que dois-je faire pour récupérer mon épargne pension à mes 65 ans au mois de mai 2023 qui dois je prévenir et dois-je donner mon numéro de compte ? Merci de votre réponse,cordialement.
Bonjour,
Tout dépend de si vous avez souscrit à une assurance vie ou investi dans des obligations. Si vous avez souscrit à une assurance vie le montant vous sera rendu automatiquement. Dans le cas des obligations, c’est à vous de voir avec votre gestionnaire de patrimoine si vous souhaitez récupérer vos fonds ou non.
En espérant avoir répondu à votre question, bonne journée !
Bonjour,
Est–on obligé de mentionner notre épargne pension sur notre déclaration fiscale ?
En effet, on m’a dit que si je la déduisait annuellement, le gouvernement prélèverait un pourcentage lors du paiement de celle-ci au terme.
Donc si je ne la déduit pas, l’état ne me prélèvera rien au terme ?
Merci
Bonjour, merci pour votre message. Non, vous n’êtes pas obligé de mentionner votre épargne-pension. Si vous la déduisez, vous avez une réduction d’impôt mais une taxe de 8 % à 60 ans. Si vous ne la déduisez pas, pas de réduction, mais pas de taxe non plus. Bien à vous, Taha de l’équipe Mes Allocs.
Bonjour mon patron ma fait une epargne pension chez fintro de plus de 20 ans de cotisation j ai 53 ans et j aimerai retirer mon epargne pension que je travail plus chez ce patron la puis je le faire ?
Bonjour, merci pour votre commentaire. L’épargne-pension ne peut généralement être récupérée qu’à partir de l’âge légal de la retraite, même si vous changez d’employeur. À 53 ans, vous ne pouvez donc pas encore la retirer. Bien à vous, Taha de l’équipe Mes Allocs.
Bonjour j’aimerais récupérer mon épargne pension car j’en ai besoin j’ai 55 ans et on me le refuse pourquoi ?
Bonjour, merci pour votre commentaire. L’épargne-pension ne peut généralement être récupérée qu’à partir de l’âge légal de la retraite (60 ou 62 ans selon le contrat) sauf exceptions très spécifiques. C’est pourquoi votre demande à 55 ans est refusée. Bien à vous, Taha de l’équipe Mes Allocs.
Je souhaite que KBC et AXA me reverse les sommes de mon épargne pension. J’ai 50 ans et c’est maintenant que j’ai besoin de cet argent. Que dois-je faire svp?
merci d’avance pour votre retour
bien a vous
Bonjour François,
Merci pour votre message.
Il est techniquement possible de retirer votre épargne pension avant 65 ans, mais cela a un coût fiscal important. Un retrait anticipé est soumis à une taxe de 33% sur le capital récupéré, à laquelle s’ajoutent les cotisations sociales. En pratique, vous perdez une part significative de ce que vous avez épargné.
Pour effectuer ce retrait, vous devez contacter directement KBC et AXA, qui gèrent chacun votre contrat. Ce sont eux qui peuvent vous informer des modalités exactes, du montant net que vous récupéreriez après taxation, et des démarches à suivre pour clôturer ou racheter votre contrat.
Avant de prendre cette décision, il peut valoir la peine d’explorer d’autres options si vous traversez une période financière difficile, comme une médiation de dettes ou les aides disponibles via le CPAS.
Bien à vous,
L’équipe Mes Aides Financières