Définition

Qu’est-ce qui est inclus dans vos revenus professionnels ?

Le 8 janvier 2024 par Pierre Courtois - 4 minutes de lecture

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Qu’est-ce qui est inclus dans vos revenus professionnels ?Vous devez déclarer vos revenus professionnels, mais ne savez pas ce qui est inclus dedans ? Vous souhaitez savoir comment sont comptés les avantages en nature et les frais professionnels ? Mes Aides Financières vous explique tout sur vos démarches administratives.

Qu’est-ce qu’un revenu professionnel ?

Selon le SPF Finance, on considère comme revenus professionnels, toutes vos rémunérations ordinaires issues du travail, ainsi que vos revenus de remplacement, ou votre pension de retraite. Par rémunération ordinaire, on entend bien-sûr votre salaire, mais aussi le remboursement de vos trajets et autres avantages en nature (ex: ordinateur de fonction). Les revenus de remplacement, quant à eux, concernent vos allocations de chômages, vos indemnités de maladie, etc.

Avantages en nature
Un avantage en nature est un avantage que votre employeur vous accorde, soit gratuitement, soit à un prix modéré. Par exemple, on peut compter dedans les voitures ou les logements de fonction, se faire payer le gaz et l’électricité, ou bénéficier d’un prêt à un taux avantageux.

Déclarer ses revenus professionnels

Tous les ans, le ou les employeurs pour qui vous avez travaillé, vont vous envoyer une fiche indiquant les revenus que vous devez déclarer pour l’année précédente. Il en va de même pour les organismes de paiements de vos revenus de remplacement, comme votre caisse d’allocations chômage par exemple.

Cette fiche vous est envoyée entre le début du mois de février et la fin du mois d’avril. Elle indique les revenus à déclarer pour l’année qui précède. Par exemple, la fiche de 2022, indique les revenus de 2021.

Des codes ainsi que les montants associés seront indiqués sur la fiche fiscale. Vous n’aurez alors qu’à indiquer ces informations dans votre déclaration.

Important
Si vous faites votre déclaration via la plateforme Tax-on-Web, vous n’aurez pas à indiquer vos revenus professionnels. En effet, ceux-ci auront déjà été transmis par votre employeur et seront pré-remplis dans votre déclaration.

Pour les avantages en nature

Les avantages en nature peuvent être déclarés en utilisant la valeur effective ou bien sur la base d’un forfait. Généralement, le montant à renseigner dans votre déclaration, sera indiqué sur votre fiche de fiscale, par votre employeur.

Par exemple, l’avantage imposable dans le cas d’une voiture de fonction est calculé selon la formule suivante :

Valeur catalogue du véhicule x taux d’amortissement x 6/7 x taux d’émission de CO2

On obtient alors un résultat sur l’année, qui ne peut pas être inférieur à 1400 € pour 2023.
Déclarer ses revenus professionnels

Dans le cas de la mise à disposition de matériel informatique, en revanche, on va plutôt appliquer un forfait. L’avantage va ainsi être évalué, selon le barème suivant :

  • 72 € pour un PC, une imprimante et certains autres périphériques ;
  • 36 € pour un mobile ou une tablette ;
  • 60 € pour un abonnement à internet ;
  • 48 € pour un abonnement de téléphonie fixe.

Puis-je déduire une partie de mes frais professionnels ?

Vos revenus professionnels peuvent être réduits d’une partie de vos frais professionnels, sur l’année. On distingue ainsi un forfait légal, basé sur une estimation, et un forfait réel.

Dans le cas du forfait légal, la part des frais correspond à :

  • 30% de vos revenus professionnels limités à 5040 € pour l’année 2022, si vous êtes travailleur ;
  • 3% de vos revenus professionnels limités à 2660 € pour l’année 2022, si vous dirigeant d’entreprise ;
  • 5% de vos revenus professionnels limités à 4430 € pour l’année 2022, si vous êtes conjoint aidant.

En revanche, si les frais effectivement réalisés sont supérieurs au montant du forfait légal. Dans ce cas, il est possible de déclarer vos frais réels, dès lors que vous êtes en mesure de prouver que vous avez effectivement réalisé ces dépenses.

Frais de transport
Les indemnités pour frais de transport doivent être déclarés aux codes 1254/2254. En effet, celle-ci est totalement exonérée d’impôt, dans le cas des transports en commun, les autres moyens, l’étant à hauteur de 430 € pour les revenus de 2022.

Diplômé d'un master en management et marketing, Pierre écrit sur le domaine des aides et de l'administration en Belgique depuis plus d'un an. N'hésitez pas à le contacter en espace commentaire si vous avez une question.

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