Qu’est-ce qu’un revenu de remplacement en Belgique ?

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Vous n’êtes pas sûr de ce qu’est la différence entre un revenu de remplacement et un revenu professionnel ? Vous souhaitez savoir comment va se calculer votre imposition sur votre pension de retraite, ou votre allocation chômage ? Mes Aides Financières vous explique ce terme que vous pouvez retrouver dans vos démarches administratives.

Qu’est-ce qu’un revenu de remplacement ?

Les revenus de remplacement viennent, comme leur nom l’indique, remplacer les revenus issus du travail, lorsque vous n’êtes plus en capacité d’en recevoir, de manière temporaire ou définitive. Parmi ces revenus, on peut par exemple citer :

• Le revenu d’intégration sociale (RIS) ;
• La pension de retraite ;
• L’allocation de chômage ;
• L’indemnité d’incapacité de travail, etc.

Les différents revenus de remplacement en Belgique

On trouve divers revenus de remplacement versés pour différentes situations et par différents organismes. Les démarches diffèrent donc selon la raison de l’arrêt de votre activité.

Allocations de chômage

L’allocation de chômage est un revenu de remplacement accordé par l’ONEM. Vous la recevez lorsque vous avez perdu votre emploi de manière involontaire et que vous êtes inscrit comme demandeur d’emploi. Son montant dépend de votre salaire antérieur et de votre situation familiale. Elle vous est versée par un organisme de paiement :

• Caisse auxiliaire de paiement des allocations de chômage (CAPAC) ;
• Fédération générale du travail de Belgique (FGTB) ;
• Confédération des syndicats chrétiens (CSC) ;
• Centrale générale des syndicats libéraux de Belgique (CGSLB).

Depuis le 1er mars 2026, le droit aux allocations de chômage complet est limité dans le temps : 24 mois maximum (12 mois de base, plus jusqu’à 12 mois selon votre passé professionnel). Les allocations d’insertion sont limitées à 1 an.

Indemnités d’incapacité de travail et d’invalidité

Un revenu de remplacement est aussi prévu pour les personnes qui ne peuvent plus travailler pour des raisons de santé. On distingue l’incapacité de travail (la première année) et l’invalidité, qui commence après un an d’incapacité.

Pour percevoir des indemnités, vous devez faire reconnaître votre incapacité de travail par le médecin-conseil de votre mutualité. Pour l’invalidité, c’est le Conseil médical de l’invalidité de l’INAMI qui décide. Les indemnités sont versées par votre mutualité. Leur montant dépend :

• Du statut que vous aviez avant votre arrêt ;
• Du salaire que vous receviez ;
• De votre situation familiale.

Allocation de remplacement de revenus

L’allocation de remplacement de revenus, ou ARR, est versée par la Direction générale Personnes handicapées (SPF Sécurité sociale) aux personnes de 18 à 66 ans dont le handicap les empêche de travailler, ou ne leur permet de gagner qu’un tiers ou moins de ce que gagne une personne sans handicap. Le calcul tient compte de la situation familiale et des revenus du ménage.

Pension de retraite et de veuve

Durant votre carrière professionnelle, vous cotisez pour recevoir une pension une fois la retraite arrivée. Elle est destinée à vous assurer un revenu lorsque vous avez cessé de travailler.

Cette pension de retraite est versée par le Service fédéral des Pensions. Son montant dépend notamment de vos salaires, de la durée de votre carrière et de votre situation familiale.

Pour en savoir plus, lisez notre article sur la pension de survie.

Revenu d’Intégration Sociale

Si vos ressources sont insuffisantes (par exemple si vous avez épuisé vos droits au chômage ou n’avez jamais cotisé), il reste le Revenu d’Intégration Sociale (RIS). Cette aide, versée par le CPAS, a pour but de garantir un revenu minimum aux personnes sans ressources suffisantes. Elle est accessible aux Belges et à certains étrangers en séjour légal (citoyens de l’UE, réfugiés reconnus, apatrides…), sous conditions. Son montant varie selon votre situation familiale et les revenus dont vous disposez déjà.

Depuis le 1er septembre 2026, le revenu d’intégration s’élève à 911,56 € par mois pour un cohabitant (catégorie 1), 1.367,34 € pour une personne isolée (catégorie 2) et 1.847,89 € pour une personne avec famille à charge (catégorie 3). Ces montants peuvent être réduits si le ménage dispose d’autres revenus.

Dois-je déclarer mes revenus de remplacement ?

En règle générale, les revenus de remplacement (allocations de chômage, indemnités de maladie ou d’invalidité, pensions) sont imposables et doivent figurer dans votre déclaration. Le revenu d’intégration, jusqu’à présent non imposable, devient imposable pour les revenus 2026 (exercice d’imposition 2027), avec une réduction d’impôt spécifique.

L’impôt est calculé par tranches de revenu imposable. Pour les revenus 2026 (exercice d’imposition 2027), les taux sont les suivants :

Une quotité exemptée d’impôt de 11.550 € s’applique aux revenus 2026. Elle peut être majorée selon votre situation familiale, par exemple si vous avez des enfants à charge.

Pour comparer avec les revenus du travail, lisez notre article sur les revenus professionnels, et pour remplir votre déclaration, notre guide pour remplir votre déclaration avec Tax-on-web.